Regnskap for 2024 - Vestby kommune

Pressemelding 26. februar 2025

Kommunens regnskap for 2024 er nå avsluttet, og oversendt revisor. For andre året på rad viser regnskapet underskudd. Før 2023 hadde ikke kommunen gått med underskudd siden 2004.

Vestby kommune fikk i 2024 et negativt netto driftsresultat på 22,8 millioner kroner, noe som tilsvarer en resultatgrad på om lag -1,2 prosent. Statsforvalterens anbefalinger for vekstkommuner er en resultatgrad på tre prosent.

Kommunens netto driftsresultat var i det regulerte budsjettet for 2024 på -52,8 millioner kroner. Regnskapet viser dermed et netto driftsresultat som er 30 millioner kroner bedre enn regulert budsjett.

Netto driftsresultat ble vesentlig bedre enn budsjettert

Rådmannen er glad for at netto driftsresultat ble vesentlig bedre enn budsjettert, og er godt fornøyd med at resultatområdene også i 2024 samlet sett holder sine budsjetter. Det tyder på at kommunestyret vedtar realistiske budsjetter, og at kommunens ansatte har god kontroll på økonomistyringen. Netto merforbruk på resultatområdene er i underkant av 3 millioner kroner. Merforbruket på driften kommer av 3,7 millioner i lavere inntekt på refusjon for ressurskrevende brukere. Staten endret denne ordningen sent i 2024, og konsekvensene av endringer ble først kjent for kommunene i januar 2025.

Et vesentlig bedre resultat enn budsjettert, har medført at kommunen brukte mindre av disposisjonsfondet enn forventet i 2024. Kommunens reserver vil med andre ord holde lenger enn forutsatt. Det er likevel slik at et negativt netto driftsresultat betyr at kommunen har brukt mer penger enn kommune har fått inn. Dette er en situasjon som ikke kan vedvare over tid.

Det er i hovedsak to årsaker til at netto driftsresultat ble vesentlig bedre enn budsjettert:

• Lavere pensjon
  Kommunen fikk en betydelig lavere pensjonsregning enn budsjettert. Totalt ble pensjonskostnaden 19 millioner kroner lavere.

• Netto rentekostnad
  Netto rentekostnad ble 13 millioner kroner lavere enn regulert budsjett, dette knyttes i hovedsak til en mer aktiv gjeldsforvaltning og større bankbeholdningen enn forventet.

Lavere pensjonskostnader ble først kjent for kommunen i januar/februar 2025. Det er av denne grunn ikke vært mulig å innarbeide dette i tidligere rapporteringer. Det er også viktig å være klar over at lavere pensjonskostnad er engangshendelse som i hovedsak ikke kan påvirkes av kommunen selv innenfor ett kalenderår.

Kommunens fremtidige økonomiske situasjon er fortsatt utfordrende, og arbeidet med å finne bærekraftige løsninger for fremtiden må derfor fortsette. I tillegg må investeringer holdes på et absolutt minimum.

Når revisor er ferdig med regnskapet, vil kontrollutvalget behandle det før kommunestyret får regnskap og årsmelding til behandling i juni.

Sjur Authen
Rådmann